Как оплатить налоги с выигрышей в БК в 2024 году

Содержание

• Статьи Налогового кодекса РК
• Что такое налог на выигрыш в БК
• Правила уплаты налогов с выигрышей в легальных БК
• Налоговая ставка
• Как рассчитывается налог
• Где узнать, сколько начислили налог за выигрыш
• Как оплатить налог с онлайн-ставок
• Как платить налог при игре в ППС
• Кто оплачивает налог
• В каких случаях платит букмекер
• Как выгоднее выводить выигрыш
• Когда можно не платить налог
• Как правильно заполнить декларацию
• Правила уплаты налогов в оффшорных БК
• Налог с выигрыша в лотерею
• Что будет, если не уплачивать налог со ставок на спорт
• Часто задаваемые вопросы

В Казахстане работают официальные и зарубежные компании.

В соответствии с Налоговым кодексом РК, игроки уплачивают индивидуальный подоходный налог с выигрышей у букмекеров.

Ставка для казахстанцев – 10%, для нерезидентов страны – 20%.

Налоговым кодексом республики предусмотрена возможность возмещения букмекерами налогов за клиентов из собственной прибыли.

Статьи Налогового кодекса РК

Правила уплаты налога с выигрышей определяют статьи НК РК: 12, 154, 158, 160, 172, 192, 194 и 201.

Особенности ИПН с выплат в БК:

• ставка для резидентов Республики Казахстан – 10%, для иностранцев – 20%;
• легальные букмекерские конторы выступают налоговыми агентами – удерживают ИПН при выплатах или возмещают из прибыли;
• клиенты зарубежных компаний подают декларации и уплачивают обязательные платежи самостоятельно;
• злостное уклонение от уплаты может привести к административной и уголовной ответственности;
• последний срок исполнения обязательств – 31 марта года, следующего за отчетным, НК предусматривает возможность оплаты в течение 10 календарных дней после окончания срока.

Что такое налог на выигрыш в БК

Налог на выигрыш в букмекерской конторе – часть суммы дохода от азартной игры, которая подлежит уплате в бюджет в соответствии с НК РК.

Правила уплаты налогов с выигрышей в легальных БК

При выводе БК автоматически рассчитывает налог вне зависимости от размера выплаты.

Налоговая ставка

Для резидентов Казахстана ставка составляет 10%, для нерезидентов – 20%.

Как рассчитывается налог

Букмекерская контора выступает агентом при оформлении расходной операции.

Базой для исчисления является сумма, выплачиваемая игрокам, без учета внесенных ранее депозитов и заключенных пари.

Пример расчета: пользователь выиграл 15 000 тенге после пополнения счета на 2 000 тенге и оформил расходную заявку на полный выигрыш:

• для резидента – 15 000 * 10% = 1 500 тенге;
• ИПН нерезидента – 15 000 * 20% = 3 000 тенге.

Где узнать, сколько начислили налог за выигрыш

В казахстанских БК для получения консультации игроки пишут в службу поддержки компании в онлайн-чате или по электронной почте.

Сотрудники зарубежных букмекерских контор не консультируют по вопросам налогообложения. Пользователям необходимо рассчитывать размер ИПН для каждой выплаты.

Увидеть историю снятий со счета можно в личном кабинете пользователя.

Как оплатить налог с онлайн-ставок

Удаленные способы уплаты взносов в бюджет в Казахстане:

• сайт электронного правительства e-Gov.kz;
• мобильный банкинг Kaspi;
• мобильный банкинг Halyk.

Как платить налог при игре в ППС

В Казахстане работают пункты приема ставок легальных компаний. При выигрышах в наземных офисах оплату ИПН производит организатор или клиент в зависимости от Правил БК.

Букмекеры с наземными ППС могут возмещать налог за пользователей и выдавать полную сумму выигранных средств.

Кто оплачивает налог

Налоговым агентом выступает организатор азартной игры. Букмекер удерживает налог из выплат клиентам или возмещает из собственных средств.

Пользователи зарубежных компаний подают декларации и уплачивают 10% дохода в бюджет в Казахстане самостоятельно.

В каких случаях платит букмекер

Официальные букмекеры Казахстана удерживают ИПН клиентов при выводе денег.

У организатора можно выяснить, из чьих средств происходит уплата – игрока или букмекера.

Зарубежные компании не решают вопросы налогообложения клиентов.

Как выгоднее выводить выигрыш

В Правилах большинства букмекеров с лицензией предусмотрена возможность возмещения ИПН пользователей. БК могут возложить обязательство уплаты на игроков при выплате без достаточной прокрутки последнего депозита.

Когда можно не платить налог

Статьей 157 НК РК предусмотрен необлагаемый доход в размере минимальной заработной платы. Минимальный размер оплаты труда в Казахстане в 2024 году – 70 000 тенге.

Как правильно заполнить декларацию

Любители азартных игр не заполняют декларации. На сайте электронного правительства, в приложении Kaspi и Halyk предусмотрена форма для перечислений в бюджет.

Куда и как оплачивать

Оплата на сайте электронного правительства:

1. Перейти в раздел «Платежи» – «Налоги и таможня».
2. Нажать кнопку «Оплатить онлайн».
3. Указать ИИН и сумму.
4. Выбрать орган государственных доходов, КНП «Налог и иные обязательства», КБК «Индивидуальный подоходный налог – 101202».
5. Перечислить средства с личной банковской карты.

Оплата в приложении Kaspi:

1. Открыть раздел «Платежи».
2. Через поиск найти категорию «Налог для физ. лиц по реквизитам».
3. Выбрать регион, тип платежа «КБК 101202 – ИПН с доходов, не облагаемых у источника выплаты» и период «Текущий период».
4. Указать ФИО и ИИН налогоплательщика, сумму.
5. Подтвердить оплату.

Совершать операцию могут зарегистрированные пользователи Kaspi.

Оплата в программе Halyk:

1. Открыть раздел «Платежи».
2. Найти категорию «Оплата налогов по реквизитам».
3. Указать ИИН, регион, тип «КБК 101202» и «КНП 911 – Начисленные (исчисленные) и иные обязательства в бюджет».
4. Ввести сумму и подтвердить платеж.

Платеж через Halyk доступен зарегистрированным пользователям приложения.

Правила уплаты налогов в оффшорных БК

Офшорные компании не платят налоги за игроков. Клиенты рассчитывают сумму к уплате в бюджет на основе выписки из истории выплат в ЛК.

Последний срок подачи декларации и/или уплаты – 31 марта года, следующего за отчетным.

Согласно статьям 306 и 362 Налогового кодекса, налогоплательщик может произвести платеж не позднее 10 календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации.

Налог с выигрыша в лотерею

В лотерейных играх налоговая ставка составляет 10% для граждан Казахстана и 20% для нерезидентов страны.

В казахстанских лотереях ИПН за участников уплачивают организаторы из собственных денег или из средств игрока.

При выигрышах в зарубежных лотереях участники самостоятельно платят ИПН.

Что будет, если не уплачивать налог со ставок на спорт

Налоговый орган вправе наложить санкции, предусмотренные статьей 275 Кодекса РК об административных правонарушениях (КоАП) в отношении нарушителей порядка и сроков уплаты ИПН.

Сокрытие налогоплательщиком объектов налогообложения влечет штраф в размере 200% суммы обязательных платежей.

Злостное уклонение от уплаты может быть наказано штрафом до 3 000 МРП, исправительными или общественными работами, ограничением или лишением свободы до 3 лет.